1071116有關修正「公開發行公司股東及監察人召集股東會所涉股務疑義」之令。

一、股東依公司法第一百七十三條規定獲得主管機關許可、依第一百七十三條之一規定自行 召集股東臨時會,或監察人依公司法第二百二十條規定召集股東會者,應委託股務代理機構辦理有關公開發行公司出席股東會使用委託書規則第七條規定製作及傳送徵求人徵求彙總資料、第十二條規定傳送及揭示徵求人徵得之委託書明細資料、第十三條規定傳送及揭示非屬徵求受託代理人代理之股數明細資料、第十三條之一規定辦理委託書統計驗證作業與公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法第五條及第六條規定製作與傳送股東會議事手冊及各項議案之說明資料。 二、股務代理機構辦理前項資料傳送作業,公司未配合辦理時,財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心應協助傳送。 三、前揭召集權人公告召集股東會時,應公告有關公開發行公司出席股東會使用委託書規則第七條規定之徵求相關資料,徵求人應送達受託辦理該次股東會事務之股務代理機構及副知財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會。 四、前揭召集權人召集股東會時,依公開發行公司出席股東會使用委託書規則第六條第三項規定,於股東會有選舉董事或監察人議案時,該召開股東會公司之股務代理機構及受召集權人委託辦理股東會作業之股務代理機構,均不得接受股東之委託擔任徵求人或接受徵求人之委託辦理代為處理徵求事務。 五、本令自即日生效;本會中華民國一百零二年三月二十六日金管證交字第一○一○○五八七五九號令,自即日廢止。

(金管證交字第1070340761號)
 
公司董事得查閱、抄錄公司股東名簿

一、 按公司法第210條第1項及第2項規定:「除證券主管機關另有規定外,董事會應將章程及歷屆股東會議事錄、財務報表備置於本公司,並將股東名簿及公司債存根簿備置於本公司或股務代理機構」(第1項);「前項章程及簿冊,股東及公司之債權人得檢具利害關係證明文件,指定範圍,隨時請求查閱或抄錄」(第2項)。準此,股東名簿係由董事會所備置,先為敘明。
二、次按公司法第192條第1項規定:「公司董事會,設置董事不得少於3人,由股東會就有行為能力之人選任之」;同法第202條規定:「公司業務之執行,除本法或章程規定應由股東會決議之事項外,均應由董事會決議行之」。是以,公司係由董事組成董事會執行公司業務,同法第8條第1項乃規定,董事為股份有限公司之負責人。而非僅以董事長為公司負責人,董事得查閱、抄錄股東名簿,自不待言。
三、末按公司之股務代理機構與公司屬民法代理關係,董事得查閱、抄錄前開章程及簿冊,並不因公司將該章程及簿冊備置於股務代理機構而有不同。


(105.05.27 經商字第10502415500號函)
 
召集權人得辦理股東會召集相關事項

一、股東依公司法第173條規定取得股東臨時會召集權後,為辦理股東會召集相關事宜,可依公司法第210條第1、2項規定檢具利害關係證明文件,指定範圍,向公司或股務代理機構請求查閱或抄錄股東名簿,至於抄錄股東名簿,除影印外,亦得以光碟或儲存媒體方式為之,惟股東應盡保密之責。
二、股東依公司法第173條規定召集股東臨時會,既屬該次股東臨時會之召集權人,於不違反許可事項範圍內,原則上得辦理股東會召集之相關事項。如公司董事會不配合召集權人依公司法第172條規定辦理股東會召集通知之印製、寄發,召集權人可自行為之。


(98.10.27 經商字第09802148630號)
 
自行召集股東臨時會者在董事不配合時可辦理相關事項

一、股東依公司法第173條規定獲得主管機關許可自行召集股東臨時會者,即屬該次股東臨時會之召集權人。前經本部98年10月23日經商字第09800677480號函釋在案。該股東既屬該次股東臨時會之召集權人,於不違反許可事項範圍內,原則上得辦理股東會召集之相關事項。如公司董事會不配合召集權人依公司法第172條規定辦理股東會召集通知之寄發、第177條規定印發委託書及收受委託書、第177條之3編製股東會議事手冊、第183條規定分發股東會議事錄予各股東、第192條之1受理董事候選人名單(許可事由係改選董事之情形),召集權人均可自行為之。至於依第172條之1規定受理股東提案一節,因僅股東常會始有股東提案之受理,故不得為之。又第182條之1訂定議事規則一節,因議事規則公司已訂定,故亦不得為之。
二、股東依公司法第173條規定取得股東臨時會召集權後,為辦理股東會召集相關事宜,可依公司法第210條第1、2項規定檢具利害關係證明文件,指定範圍,向公司或股務代理機構請求查閱或抄錄股東名簿。出席股東會使用委託書之用紙,以公司印發者為限;公司寄發或以電子文件傳送委託書用紙予所有股東,應於同日為之。


(98.10.27 經商字第09800684960號)
 
假決議之股東會通知對象

一、按公司法第175條規定:「出席股東不足前條定額,而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得以出席股東表決權過半數之同意,為假決議,並將假決議通知各股東,於1個月內再行召集股東會,其發有無記名股票者,並應將假決議公告之(第1項)。前項股東會,對於假決議,如仍有已發行股份總數三分之一以上股東出席,並經出席股東表決權過半數之同意,視同前條之決議(第2項)」。依上開規定為假決議後,於1個月內再行召集第2次股東會時,性質上應係延續第1次股東會,且既為普通決議之權宜措施,是以毋庸重新依同法第165條辦理股票停止過戶,而以第1次股東會之股東為開會通知對象。
二、再行召集之股東會,僅得就假決議再為表決,不得修改假決議之內容而為決議,否則即失再行召集股東會加以確認第1次決議之本意,故再行召集之股東會,其議案自應沿用上次股東會之議案,亦無重新依同法第172條之1公告受理股東提案及依第192條之1公告受理董事候選人提名之問題,況董事選舉並無假決議之適用。
三、第1次股東會之股東,原所為委託行為於第2次股東會是否仍有效力一節,應視委託書記載之股東委託行使事項範圍而定,除委託書載明委託行使範圍不及於假決議後再行召開之股東會關於股東權行使事項之意旨外,其原委託行為仍有其效力。惟本人(股東)如欲撤銷前委託,應依相關法令規定辦理。


(經濟部99.01.12經商字第09902400130號函)
 
被分割公司或其股東應均得行使表決權

一、公司分割後,既存或新設公司所發行之新股或股份,得由被分割公司或其股東取得,或由二者取得,則被分割公司或其股東如均取得既存或新設公司所發行之新股或股份,則於被分割公司之股東會(亦即新設公司之發起人會議)訂立新設公司之章程及選舉新設公司之董事及監察人時,被分割公司或其股東應均得行使表決權。
二、股東會議事錄之記載,有關討論分割計畫之出席股數及表決權數,係以被分割公司之出席股數及表決權數為準,至於討論新設公司之章程及選舉新設公司董監事案,係依被分割公司及其股東持有新設公司之股數及表決權數為準,進行表決及選任事宜,應在同份股東會議事錄分別清楚記載出席股數及表決權數。


(99.1.12 經商字第09902400410號)
 
股東會召集通知載明修正章程,股東得提議增修條項

依公司法第172條第5項規定,變更章程應在召集事由中列舉,不得以臨時動議提出,合先敘明。至於公司股東會開會通知書之召集事由既已載明修改章程。爰此,股東就該修正章程案,得以提議增修章程條項內容檢附最高法院72年度台上字第113號判決1份,請參考。


(99.5.27 經商字第09902061930)
 
法人董事之委託

按公司法205條第1項規定:「董事會開會時,董事應親自出席。但公司章程訂定得由其他董事代理 者,不在此限」。是以,如公司章程載有董事得委託其他董事代理出席董事會之相關規定,而甲、 乙公司為該公司之法人董事,乙法人董事指派自然人A君出席董事會,甲法人董事如不克出席董 事會,得委託乙法人董事,而由A君同時行使甲、乙法人董事之職權。


(98.2.18 經商字第09802016080號)
 
二法人董事得否指派同一自然人

按公司法205條第1項規定:「董事會開會時,董事應親自出席。但公司章程訂定得由其他董事代理 者,不在此限」。是以,如公司章程載有董事得委託其他董事代理出席董事會之相關規定,而甲、 乙公司為該公司之法人董事,乙法人董事指派自然人A君出席董事會,甲法人董事如不克出席董 事會,得委託乙法人董事,而由A君同時行使甲、乙法人董事之職權。


(98.2.19 經商字第09800522520號)
 
計算董事會開會之法定門檻

法人股東依公司法第27第2項規定,由其代表人當選為董事,該代表人如辭任,在法人股東尚未依 同條第3項改派其他代表人時,於計算董事會開會之法定門檻時,以實際在任者為準,故該席董事 應予扣除。


(98.5.21 經商字第09802065860號)
 
公司撤銷公開發行後,獨立董事當然解任

經洽准行政院金融監督管理委員會98年6月18日金管證發字第0980011787號函略以:「考量獨立董 事及審計委員會係證券交易法之特別規定,故公司撤銷公開發行後,獨立董事似宜當然解任」,又 公司法並無獨立董事之規定,是以,所詢請參照行政院金融監督管理委員會意見辦理。


(98.7.3 經商字第09800603050號)
 
監察人自應親自列席董事會

公司於90年11月12日修正增訂第218條之2第1項規定:「監察人得列席董事會陳述意見。」其立法理 由係基於監察人為公司業務之監督機關,而妥善行使監督職權之前提,須先明瞭公司之業務經營 狀況,若使監察人得列席董事會,則往往較能及早發覺董事等之瀆職行為,故賦予監察人亦有參 加董事會之權利。是以,監察人自應親自列席董事會,俾發揮監督功能。至具體個案,如有爭議,請 循司法途徑解決。前經本部94年9月27日經商字第09402143110號函釋在案。準此,監察人應親自列 席董事會,不得委託第三人代理或攜同第三人列席董事會。


(98.12.9 經商字第09802166680號)
 
股務代理機構應提供少數股東或監察人召開股東會所需股東名簿等資料

甲公司監察人召集股東會,甲公司原股務代理機構為A,本次股東會監察人委任股務代理機構B辦理股務事項,集保公司同時將甲公司股東名冊提供予A及B二家股務代理機構。值此,股東會之召集權人(少數股東或監察人),自可向受委任之B股務代理機構索取股東名冊。惟如B股務代理機構考量其僅為本次股東會之股務代理機構,為維持股務中立或礙於其他因素,尚難提供股東名簿予上開股東會之召集權人,則上開股東會之召集權人自可改向A股務代表機構索取甲公司之股東名簿。


(經濟部104、1、26經商字第10402004500號函)
 
經濟部函釋公司採董監事候選人提名制度,召開股東會時,如同時列有董監事選舉議案及修正章程變更董監事人數議案,新修章程於下一次股東會進行

本部94年11月30日經商字第09402426290號令:「公司召開股東會,如同時列有董監事選舉議案及修正章程變更董監事人數議案時,董監事應選名額,應依下列情形判斷:(一)公司依公司法第192條之1或第216條之1規定,採董監事候選人提名制度,不問是否依同法第177條之1規定,採行書面或電子方式行使表決權,均以公告時已生效章程之董監事人數為準。……」所謂「修正章程變更董監事人數議案」之「變更」,包含增加及減少董監事人數之情形。至於股東會新修正通過之章程(變更董監事人數),應於下一次股東會進行改選或補選時,始有適用。


(公司法第192之1條、103年12月09日經商字第10302146130號函)
 
董事查閱抄錄公司章程簿冊得個別為之

按「董事乃董事會之成員,且董事會就其權限言,對公司有內部監察權,為使 內部監察權奏效,身為董事會成員之董事,如為執行業務上需要,依其權責自有查閱、抄錄公司法第210條第1項章程、簿冊之權。」「董事為執行業務而依其權責自有查閱或抄錄公司法第210條第1項有關章程、簿冊之權,公司尚不得拒絕之。「如公司係將股東名簿備置於股務代理機構者,亦同依上開規定辦理。」前經本部76年4月18日商字第17612號函、94年7月5日經商字第09409012260號函、97年6月6日經商字第09702069420號函釋在案。準此,董事為執行業務上需要,依其權責查閱、抄錄公司法第210條第1項章程、簿冊時,得個別為之,毋庸經董事會決議。如公司章程、簿冊係由公司之受任人(例如股務代理機構)管理者,董事自得於受任人之處所為之。


(102.06.13經商字第10200063220號函)
 
有關詢問抄錄公司股東名冊相關問題

一、公司法第163條及第165條規定,股份有限公司採股份自由轉讓原則,股份有限公司股東持有股份之轉讓,僅須按法定程序向公司辦理過戶手續即可,無庸向主管機關申請登記。故就公司股東名冊部分,依公司法第210條規定,係由公司股東或公司債權人檢具利害關係證明文件,指定範圍,向公司請求抄錄。其中「利害關係證明文件」係指能表明自己身分並與公司間有利害關係之證明文件;「指定範圍」乃指股東及公司債權人指定與其有利害關係之範圍(本部92年6月16日商字第09202119150號函參照)。
二、另就公司董事及監察人部分,依公司法第218條規定監察人本得隨時查核公司簿冊文件,故股東名冊自屬監察人得查閱抄錄之範圍;又董事會就其權限言,對公司有內部監查權,為使內部監查權奏效,身為董事會成員之董事,如為執行業務上需要,依其權責自有查閱、抄錄股東名冊之權(本部94年7月5日經商字第09409012260號函參照),特予敘明。


(101.07.17經商字第10102090690號函)
 
股東會普通決議為因應某些重要事項,將出席權數或表決權數門檻提高,於法尚無不許

按公司法第174條規定:「股東會之決議,除本法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。」但若股份有限公司為因應某些重要事項而將股東會普通決議之出席權數或表決權數門檻提高,於法尚無不許,本部100年2月23日經商字第10002403260號函參照。

(104.07.29 經商字第10402418440號)
 
不宜以章程提高假決議之出席股數及表決權數

假決議係因應股東會出席股權及表決權數不足之權宜措施,又假決議之立法原意,係鑒於股東會開會不易,而又屬普通決議,自得依此法解決,為免實務執行運作困難,仍宜維持現行假決議規定,不宜以章程提高假決議之出席股數及表決權數。

(104.07.29 經商字第10402418440號)